§         三角洲中性对冲策略

一个投资组合是价值90万元。 为了防止下行运动经理需要6个月提出在的87million罢工价格欧式期权。

无风险收益率= 9％

股息收益率= 3％  

波动率= 3％

标准普尔500指数为900。

计算后发现，三角洲所需的选项是- 0.3215;

这表明，32.15％的投资组合应出售给符合所需的选项三角洲。

如果组合后的单日净值减少至88亿美元及期权三角洲至0.3679及进一步改变原来的投资组合的4.64％应该卖出。

可以请建议我适当的条目。

§         标准下的国际会计准则-39第4不适用于“，分别进入到合同和继续的收据或者非金融项交付按照实体的预期购买，出售或使用要求的目的举行（即执行的合同）

       再次实施指导，这在第A-1中的标准，它已经表示，不执行的合同是在AS-30的范围。

       可以请你建议如何将计入下的AS-30-1同样的故事（无论是预订或不）。

         请日记帐分录。

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