递延税项的计算
2008年12月15日7,631意见没有意见
任何一个可以帮助我在中扣除的时间沈金松，地球物理计算递延税项
例如：writeen下来固定资产价值PERT帐户200
下降值writeen为150％税
请privide让利润和洛斯的帐户和资产负债表的影响，soluision。 公司要在第一时间推出递延税项
嗨，
下面是解决方案::
需要计算下列方式考虑到时差，PGBP：
PBT为的P＆L A / C：----
地址：折旧按书籍帐户：----
共有作废：----
减：DEP按所得税----
PGBP：----
现在的DTA / DTL应是：
税率：33.99％的时差。
FO更多的信息，请参阅附件
希望这将有助于ü出。
问候
vivek
亲爱
会有时差，这将有不同的税务负担。
假设税率为30％。
不同税务责任，将是15元，即（200-150）* 30％
现在，该条目将是：
损益DR。 15
不同税务责任华润。 15
收入是50下会计收入，因此它是一种递延税项
责任
50将显示为递延税项与相同的金额将作为牺牲的P＆L
作为显示在B / S模式，这将得到扭转，明年libility。
50不同的是，在
krishnendu
只是为了澄清 - 如果正在根据国际会计准则第12计算递延税项，然后处理可能不同于为22。
我相信，我们正在谈论左右的时间在这种情况下，递延税项将帐户基地和税基，将使用所制定的税率计算所产生的递延所得税资产/负债之间的差额计算的基础上的差异。
在这种情况下，会有递延所得税负债和杂志会
博士递延所得税费用（50 *税率）
铬递延税项负债（50 *税率）
如果这是首次采用的一部分，那么将采取期初资产负债表中未分配利润收入项。
对不起Krishnendu，你是不正确的。 不同税项负债将是税收上制定的，而不是总的差异率的差异50。
所以，如果制定的税率为30％，然后DTL WL是15，而不是50
因此，不同的是50和成（X）税率（有效税率假设10％），然后DTL是5。
损益表博士5
铬DTL（资产负债表）5
（假设这是第一年）
我认为税现行税率的时机影响的配置和适当的DTL是两套账目的差异，制定I，E，每个企业法和作为每所得税法绘制因此，观察了由政务司司长出现在右侧。
问候
是的，你是正确的，这是税率乘以50。
50时差
谢谢你纠正我
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