Hej alla,

Vi har flera positioner "handelsvara förråd" i vår portfölj (olja lagringstankar, underjordiska lager, kolreserver ...). Dessa förråd anses som tillgångar och värderas till ett typiskt medelvärde vinter / sommar handelsvara spridning (köpa sommar, sälja vinter). Den kompletta portföljen redovisas med hjälp av "periodiserad" metoden. Inom tradingverksamheten dessa spreadar är också kallad inneboende värdet av en lagring.

Vi överväger tradingpositioner på dessa tillgångar i framtiden ... Detta innebär att näringsidkare ska kunna ta dagliga "spekulativ" positioner i tillgångar som tilldelats i vår fysiska "periodiserad" portfölj. Därigenom kan de dra nytta av likviditeten ses på sommar / vinter sprids, fånga extrinsic värde från marknaden. Tvärtom är våra tradingpositioner redovisas med hjälp av "mark-to-market" redovisningsmetod.

Jag letar efter lite vägledning inom IFRS regler: Hur kan jag ge mina periodiserad stod låst portföljtillgångar för daglig handel ändamål (mark-t0-market accoutning)?

Tack för din uppskattade ingångar,

Hälsningar,

Bert

Liknande inlägg

1. Konsolidering av nettoförlusten ställning
2. Senast IAS 39 behandlas på terminskontrakt
3. Redovisning Carbon Trading - Carbon utsläppsenheter
4. Alternativ bokföringsposter
5. Av: admin
6. Hur konto koncernintern handel under Rörelseförvärv
7. IFRS 7
8. Anläggningstillgångar Exchange Problem
9. Holiday periodiserad
10. Tillgång som innehas för försäljning