§         Delta neutralt säkringsstrategi

En portfölj är värd 90 miljoner. För att skydda mot nedsidan rörelsen manager kräver 6 månader placera europeisk option till ett lösenpris om 87million.

Riskfri avkastning = 9%

Direktavkastning = 3%  

Flyktighet = 3%

S & P 500 index uppgår till 900.

Efter alla beräkning var det att finna att delta i önskat alternativ är - 0,3215;

Detta visar att 32,15% av portföljen bör säljas för att matcha deltat önskat alternativ.

Om du efter enda dag värdet på portföljen minskat till 88 miljoner och deltat alternativet ändras till 0,3679 och ytterligare 4,64% av den ursprungliga portföljen bör säljas.

Kan du föreslå mig för denna grupp.

§         Under punkt 4 i IAS-39 är att tillämpa standarden inte de avtal som ingåtts och fortsätter att hållas i syfte att mottagandet eller leverans av en icke-finansiella posten i enlighet med företagets förväntade köp, försäljning eller användning krav (dvs förrättning kontrakt)

       Återigen genomförandet vägledning om denna standard i avsnitt A-1, har det sagts att förrättningsmannen avtalet är inte med i tillämpningsområdet för AS-30.

       Kan du föreslå hur detta ska redovisas (om det ska bokas eller inte) under samma berättelsen om A-1 AS-30.

         Gör tidskriften posten.

Related Posts

1. Hong Kong - IASeminars Kurs 1208: IFRS för derivat och valutasäkringar (2 dagar) - Spara 40% som IFRSList medlem
2. Hur man känner igen i följande scenario:
3. Bokföringsposter för terminskontrakt
4. Spekulativ handel position på periodiserade stod tillgång?
5. Senaste IAS 39 behandling på terminskontrakt
6. Omräkningsdifferens på betalning till entreprenör för utveckling av anläggningstillgångar
7. By: admin
8. Hur till svars koncernintern handel under Business kombination