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Perda em swap de taxa de juros podem ser capitalizados?

23 de novembro de 2009 2175 views 7 Comentários

Para o desenvolvimento de ativos de qualificação fizemos um empréstimo do banco, conforme IAS 23, o custo de juros sobre o empréstimo tomado para activos elegíveis serão capitalizados para esses ativos, de acordo com a taxa de juros de empréstimo acordo foi libor 1,5, inicialmente libor era alto para a cobrir a perda de taxa de co provável interesse. entrou para swap de taxa de juros e de acordo que agora co. tem de pagar apenas 4,5% agora corrigir taxa libor desceu para a minha pergunta é, perda de interesse na troca será transferido para a P & L ou serão capitalizados para que os activos ou em caso de lucro o que será o tratamento.

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7 Comments »

  • Radhika1308 disse:

    Oi, como por meu entendimento, a IAS 39 permite que os custos de activos elegíveis para incluir transferências do equidade de ganhos / perdas na qualificação hedges de fluxo de caixa. Por favor, deixe-me saber se você precisa de mais esclarecimentos a esse respeito.

    # 26 de novembro de 2009 às 10:34 am
  • ca.lokeshjain (autor) disse:

    graças radhika, mas seria favor para mim se você elaborá-la com um exemplo

    # 26 Novembro de 2009, 17:55
  • jafferyasim disse:

    Eu acho que você deve seguir a contabilidade de cobertura prevista na IAS 39, e qualquer rede de custo dos juros do custo instrumento coberto devem ser capitalizados até o activo esteja disponível para uso.

    # 02 de dezembro de 2009 às 6:12
  • riyer disse:

    Questão de guia PWCs 'no custo de financiamento:

    2,9 são os efeitos de um fluxo de caixa ou relação de hedge de valor justo sobre os juros para um empréstimo projeto específico capitalizados?

    Resposta PWC ao Q acima:

    Sim. IAS 21 23R BC indica que a norma não aborda se os efeitos de cobertura devem ser capitalizados. No entanto, o propósito de uma relação de cobertura da IAS 39 é modificar os custos de financiamento da entidade relacionada a uma dívida específica. Acreditamos, portanto, que as entidades devem capitalizar juros em empréstimos em um relacionamento de cobertura designado IAS 39, tendo em conta os efeitos de contabilidade de cobertura.
    Ineficácia nas relações de hedge deve continuar a ser reconhecida nos lucros ou prejuízos.

    Eu posso enviar-lhe o guia se você deseja ter it.Please me enviar mail id ur

    # 22 dezembro 2009 at 10:24 am
  • ca.lokeshjain (autor) disse:

    Riyer graças

    Por favor envie-me o guia também, meu mail id é: - ca.lokeshjain @ gmail.com

    # 27 dezembro 2009 at 21:41
  • oguz disse:

    Riyer,

    Seria muito gentil de sua parte se você me enviar o guia.
    Atenciosamente

    oguzoo@yahoo.com~~V

    # 7 janeiro 2010 at 13:10
  • ifrslist
    ifrslist disse:

    [RESOLVIDO] Perda de swap de taxa de juros podem ser capitalizados? - .. http://www.ifrslist.com/2009/11/loss-on- .
    via Twitoaster

    # 29 janeiro 2010 at 10:32 am

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