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Opções

28 de março de 2009 1711 visualizações 3 Comentários

Oi todos

Como reconhecemos uma opção de put / call no equilíbrio usando o método do valor justo e não contabilidade de cobertura.

Obrigado e cumprimentos

Catherine

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3 Comments »

  • administrador (autor) disse:

    Mensagem do Alexandre

    O valor inicial a ser reservado com o BS é o mark-to-market (baseado no modelo preto e scholes se o preço não está disponível na rua) seja qual for a maneira que você pagar o prêmio (na frente ou em execução). Na data de encerramento a seguir, você deve reconhecer o novo mark-to-market em frente da BS. A diferença entre os dois é reservado M2M em PNL. (Se o prêmio inicial não é pago na frente, uma conta a receber tem que ser reconhecido).

    Alexandre

    # 28 março, 2009 às 10:44
  • administrador (autor) disse:

    Mensagem do Catherine

    Agradeço pela ajuda. Se a minha avaliação de carteiras mostra valor negativo para as opções de venda no final do ano. Como posso reconhecê-lo nas demonstrações financeiras?

    Obrigado e cumprimentos

    Catherine

    # 31 março, 2009 às 09:45
  • administrador (autor) disse:

    Mensagem do Jeroen

    Um valor negativo indica que a opção está fora do dinheiro. Você, portanto, não exercê-la no vencimento. O valor de uma opção (pelo menos no lado do comprador) não pode, na minha opinião tornam-se menos do que zero. Portanto, a opção deve ser baixadas a zero (via P & L).

    # 01 de abril de 2009 às 10:15

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