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Transferência de dinheiro do livro-caixa

25 fev 2009 2.176 exibições 3 Comentários

Caro Expert, Por favor, me dê sua opinião sobre como se pode lidar com a situação de auditoria interna seguinte:

Durante a revisão da reconciliação bancária da empresa de um auditor interno descobre que as reconciliações não são atualizados há mais de um ano, o que naturalmente aumenta o risco de fraude. Assim, o auditor decide rever o sistema de recibos, registrando e depositando vendas à vista. Um monte de fraudes são descobertas relativas à postagem de pagamentos para os devedores e minimizando de depósitos bancários.

Alguns meses depois, o gerente de finanças escreve fora cerca de 61% das receitas do lado do crédito do livro de caixa, sem qualquer aumento J.Vs ou investigando a causa do "exagero" da book.later dinheiro em outro anulação de cerca de 60% das vendas mensais em dinheiro foi feita novamente. Todas estas questões não foram trazidos à atenção do auditor interno, quando eles estavam investigando fraudes. Eles foram apenas descobertos quando estavam revendo o livro de caixa para ajustes de crédito de grande porte. Durante a entrevista de Auditoria com o diretor financeiro, o diretor financeiro casualmente e orgulhosamente confirma que ela está ciente de que os ajustes e disse que é a prática da contabilidade normal para fazer tais ajustes.

Enquanto isso, a empresa acaba de dissolver o conselho e nomeados novos diretores, mas a partir do momento em que foram nomeados eles nunca tiveram uma reunião com o auditor interno. Além disso, o comitê de auditoria anterior deixou um monte de questões relacionadas a fraudes não resolvidas e eles nunca realmente teve um grande interesse neles. Enquanto isso, o diretor financeiro não está disposto a implementar as recomendações de auditoria dos auditores internos ea empresa continua a enfrentar fraudes e continua a opera em um ambiente de controle muito pobre.

Agora no meio de todas estas questões e também tendo em conta que um auditor interno não tem proteção suficiente a partir de qualquer fonte no presente e isso pode ter medo de ser sugado, como pode o auditor lidar com essas questões no melhor interesse da empresa e de acordo com a ética de contabilidade, sem colocar sua vida em perigo?

Benaya

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3 Comentários »

  • asadlarik3 disse:

    Embora eu não tenha iniciado a auditoria ainda, mas esta é apenas uma resposta ocasional

    Eu ouvi isso pela primeira vez escrever fora da conta CAIXA!

    dinheiro é certamente gravado em que é recebido o único problema pode ser o de reconciliação banco que também é bastante atingível
    assim as discrepâncias apenas serão os desvios, as vendas fictícios também pode ser.

    Então você tudo teria certamente tem todos os detalhes exatos de apropriações ilícitas e teria se formado o relatório, então porque não enviá-lo para executivo-chefe, se você acha que nenhum em empresa irá responder você pode ir para as suas empresas órgão regulador também tem os tribunais abrir

    Estes todos são opções estão abertas decisão seria a sua base na sua situação e as preferências
    levar outros colegas da sua e outros departamentos da confiança

    esperar que os auditores externos para chegar! mas antes de cumprir as suas responsabilidades

    Acho que o melhor a fazer acho que será para alcançar os novos diretores e apresentar seu relatório.

    a certeza de que não há nada para você medo de. estes são apenas assuntos profissionais e estes devem ser tratados de vez em quando

    # 25 fevereiro de 2009 às 16:38
  • administrador (autor) disse:

    Mensagem do Ally:

    A resposta aqui é muito simples, se o Conselho de Administração não é capaz
    pedir e analisar sobre estas questões significa ita não cumpriu
    sua parte bucause suas responsabilidades são as preparações de F /
    As declarações contidas accordince das normas pertinentes, bem como
    assegurando que não há sistema de controle adequado e forte Interna
    dentro da Organização.

    É como um Audito, e um ser humano não será capaz de fornecer uma
    garantia de Sistema de Controle Interno a menos que haja o apoio da
    outros membros da equipe, bem como dos membros da diretoria OD.

    Quanto ao Código Fiscal de Conduta está em causa o meu conselho é que você
    melhor procurar um local alternativo de trabalho em vez de ficar lá causar
    irá prejudicar o seu profissionalismo, bem como comptence.

    Obrigado e cumprimentos,

    Aliado

    # 26 fevereiro de 2009 às 17:10
  • administrador (autor) disse:

    Mensagem de William

    Oi Benaya,
    Eu tenho uma outra sugestão. É verdade como Ally disse que esta situação está a afectar a sua postura profissional. Mas ao invés de sair do trabalho agora, eu aconselho que se não houver apoio do nível superior (administração, diretoria, etc), documentar suas descobertas e toda a situação. Discuta com o seu colega de confiança, um ou dois deles. Você poderia divulgar toda a documentação ao auditor externo, se eles são dignos de confiança e ética durante e auditoria envolvimento / trabalho de campo.

    No entanto, lembre-se prepare-se apenas em caso de qualquer eventualidade que irá conduzir à sua exoneração / demissão. Mesmo se você está demitido garantir que você mantenha cópia da documentação de toda a situação. Atualizar o documento como as coisas se desenrolam.

    Caso contrário, se você decidir não fazer isso vá em frente e demitir-se especificar em sua carta de demissão a razão exata para renunciar.
    Espero que esta ajuda.

    William

    # 26 fevereiro de 2009 às 06:13

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