Exemplo: writeen baixo valor dos activos fixos como contas pert-200
writeen baixo valor como imposto por 150

por favor privide o soluision dando efeitos nas contas de lucros e loos e balanço. A empresa vai introduzir impostos diferidos na primeira vez

Oi,

Querido

Haverá uma diferença de tempo e ele vai ter diferido passivo fiscal.

Supondo que a taxa de imposto é de 30%.

A Responsabilidade Fiscal Diferido será ou seja US $ 15, (200-150) * 30%

Agora, a entrada será:

Profit & Loss DR. 15

Diferido Imposto Responsabilidade CR. 15

A renda é de 50 a mais em lucro contábil, portanto, é um imposto diferido
responsabilidade

50 será mostrado como despesa em P & L como imposto diferido e será a mesma quantidade
ser mostrado como libility no ano B / S, o que vai ficar invertida, seguinte.

A diferença é de 50, em

Krishnendu

Só para esclarecer - se o imposto diferido está sendo calculado segundo a IAS 12, então o tratamento pode ser diferente do AS 22.

Eu presumo que estamos falando de diferenças temporárias, caso em que o imposto diferido será calculado com base na diferença entre a base conta e base tributária e do imposto diferido resultante de ativos e passivos / será calculado utilizando a taxa de imposto aprovada.

Neste caso, haverá um passivo fiscal diferido ea revista seria

Dr despesa com imposto diferido (50 taxa de imposto *)
Cr imposto diferido (50 taxa de imposto *)

Se isso é parte da adopção pela primeira vez, em seguida, a entrada de renda será levado para lucros acumulados no balanço de abertura.

Desculpe Krishnendu, você está incorreto. O imposto diferido será o imposto sobre a diferença de 50 com a taxa de promulgada, em vez de a diferença total.

Então, se a taxa aprovada é de 30%, em seguida, DTL wl ser 15 e não 50

Assim, a diferença é de 50 e para dentro (x) alíquota (taxa efectiva assumir 10%), em seguida, o DTL é 5.

Dr declaração de renda 5
Cr DTL (Balanço) 5

(Assumindo este é o primeiro ano)

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