Hei alle,

Vi har flere stillinger av 'råvareprisene storages' i vår portefølje (olje lagertanker, underjordiske gass storages og kullreserver ...). Disse lagrene anses som eiendeler og vurderes til en typisk gjennomsnittlig vinter / sommer handelsvare spread (kjøpe sommer, selge vinter). Den komplette porteføljen regnskapsføres med "opptjening" metoden. Innenfor handelsvirksomhet disse spreadene er også referert til som egenverdi en lagringsplass.

Vi vurderer handel posisjoner på disse eiendelene i fremtiden ... Dette innebærer at næringsdrivende bør være mulig å ta daglig "spekulative posisjoner på eiendeler som er tildelt i vår fysiske 'periodisering' portefølje. Gjør du det, kan de dra nytte av likviditet sett på sommer / vinter sprer seg, fange extrinsic verdi fra markedet. Tvert imot er våre handelspartnere posisjoner regnskapsføres ved hjelp av "mark-to-market" regnskaps-metoden.

Jeg søker etter litt veiledning innenfor IFRS reglene: Hvordan kan jeg tildele min periodisering stod låste portefølje eiendeler for daglige handelsformål (mark-t0-markedet accoutning)?

Takk for dine verdsatt innganger,

Beste hilsen,

Bert

Relaterte innlegg

1. Konsolidering av netto tap stilling
2. Siste IAS 39 behandling på terminkontrakter
3. Regnskap Carbon Trading - Carbon Emission Reductions
4. Option regnskapspostene
5. Av: admin
6. Hvordan forklare konsernintern handel henhold virksomhetssammenslutning
7. IFRS 7
8. Driftsmiddel Utveksling Problem
9. Ferie opptjening
10. Asset holdt for videresalg