§         Delta nøytral sikringsstrategi

En portefølje er verdt 90 millioner. For å beskytte mot nedsiden bevegelse leder krever sette 6 måneder europeiske alternativet til en innløsningskurs på 87million.

Risikofri avkastning = 9%

Utbyttet = 3%  

Volatilitet = 3%

S & P 500-indeksen står i 900.

Tross alt beregningen gjort det var å finne at deltaet ønsket alternativ er - 0,3215;

Dette viser at 32,15% av porteføljen bør selges for å matche deltaet ønsket alternativ.

Hvis etter én dag verdien av porteføljen er redusert til 88 millioner og deltaet av opsjonen er endret til 0,3679 og ytterligere 4,64% av den opprinnelige porteføljen skal selges.

Kan du foreslå meg den aktuelle oppføringen.

§         Under punkt 4 av IAS-39 blir standarden ikke gjelde for de kontrakter som ble inngått og fortsette å bli holdt for det formål å motta eller levere en nonfinancial element i samsvar med foretakets forventede kjøp, salg eller bruk krav (dvs. executory kontrakt)

       Igjen gjennomføringen veiledning på denne standarden i § A-1, har det blitt uttalt at executory kontrakt er ikke med i omfanget av AS-30.

       Kan du foreslå hvordan dette vil bli regnskapsført (om det skal bestilles eller ikke) under den samme historien om A-1 AS-30.

         Vennligst gjør bilagsregistreringen.

Relaterte innlegg

1. Hong Kong - IASeminars Course 1208: IFRS for derivater og sikring (2 dager) - Spar 40% som IFRSList medlem
2. Hvordan gjenkjenne i følgende scenario:
3. Regnskapspostene for terminkontrakt
4. Spekulasjonshandel posisjon på opptjening utgjorde ressurs?
5. Siste IAS 39 behandling på terminkontrakter
6. Utveksling forskjell på betaling til entreprenør for utbygging på anleggsmidler
7. Av: admin
8. Hvordan forklare konsernintern handel henhold virksomhetssammenslutning