Mitt firma har en enestående USD lån på si USD 10m og som vår viktigste datterselskaper opererer i Kina og får inntekter denominert i RMB, som til slutt vil strømme til vårt selskap i form av RMB utbytte (omregnet til USD pga utveksling regulering i PRC ).

Som vi trenger å foreta periodiske utbetalinger si US $ 1m hvert kvartal, er vi vurderer inn forex kontrakter å fikse USD / RMB sats som matcher utbetalingene (dvs. 10 kontrakter @ US $ 1m hvert @ enten samme konverteringskurs eller forskjellige konverteringskurs) .

Hvordan skal vi avsløre dette under IAS 32 og klassifisere under hvilke finansielle instrument klasse i henhold til IAS 39?

Hilsen