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現地通貨による外貨費用の変換

2009年9月13日2191ビュー3コメント

かわいい

私は金融機関にいます。 当社は、外貨といくつかの経費（例えば、給与、手数料）を支払い。 毎月では現地通貨とP / L勘定を準備します。 我々はまた、通貨の交換を行い、私たちの販売/さようなら、中央銀行によると、レートと予約も為替差益/ミッドレートを決定する損失を変更します。 では、どの速度で我々は毎月のほか、毎年のP / L勘定に表示する現地通貨でそのような外国のcurreny費を変換する？ 通貨レートが可変であるように、年末のレートは、毎年の試算表を準備するために適用される。 私は費用および中間速度の利益の計算のベースで2 scnerion·ベローを提示している。 このようなコンバージョン率にIFRS / IASごとなどの詳細を記入してください。

の事態 - 1

月USDレート月刊EXP。 現地通貨での累積費用
計算方法金額
1月10日49（10 * 49）-00 490 490
2月10日50（20 * 50）-490 510 1000年
3月10日49（30 * 49）-1000 470 1470
12月10日51（40 * 51）-1470 570 2040
期間2040年の合計

P / L勘定（現地通貨）

月の利益/（損失）累積利益/（損失）
月（490）（490）
2月（510）（1000）
月（470）（1470）
12月（570）（2040）

の事態 - 2

月USDレート月刊EXP。 現地通貨での累積費用
計算方法金額
1月10日49 490 10 * 49 490
2月10日50 500 20 * 50 1000
3月10日49 490 30 * 49 1470
10 51 510 40 * 51 2040年12月
期間1990年合計

P / L勘定（現地通貨）

月の利益/（損失）累積利益/（損失）
月（490）（490）
2月（500）（990）
月（490）（1480）
12月（510）（1990）

上記の計算のいずれかが正しいのでしょうか？ またはそれは、計算法であるIFRS / IAS

よろしく

Tohel

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3件のコメント»

  • Lakhturovは言った：

    こんにちは、

    私は完全にあなたの計算を理解していないが、私はIFRS / IASに従って質問にあなたの一般的な答えを与えることができます。

    外国為替の利益/損失の正確な量を計算するには、これらの費用が発生したDAY（ない月または年！）のように外国の通貨でノミネートされたすべての金額を変換する必要があります。 あなたがすることができます年間も毎月または基礎（平均X-レートを使用して）これらの費用を翻訳すると、あなたの財務諸表は、実質的に間違ったことはありませんしかし、もしあなたに多くの時間と労力を節約できます - しかし、あなたは常に重要性の原則について覚えておく必要がありますまさにそれ。

    次に、その外国為替の利益/損失はあなたが費用を負担しないときに認識されていますが、期間/年·終了日のいずれかで発生した結果の負債（買掛金）、再​​評価時、または日にこの責任が支払われることを覚えておいてください。 あなたは月に10ドルのために何かを購入した場合は、関連するAPを支払うまで、だからあなたは、例えば、あなたの完全なP / Lの効果を判断することはできません。 あなたは月にこれらの/ Pを支払った場合、あなたは月にそれを支払う場合、それは（490は外国為替のように月と10に実際の費用として計上されます。そのうちの500ローカルユニットになりながら、あなたの総費用は、490ローカルユニットになります月の損失）となりました。

    それはあなたの質問に答えるかどうか私に知らせてください。

    よろしく、
    デニス

    12:29＃2009年9月14日午前
  • 管理者 （著者）は言った：

    チャンドラからのメッセージ

    かわいい

    すべての支出または利益/損失に関連する項目については変換レートは、このようなトランザクションが行われた日でなければなりません。 したがって、2番目の方法が正しいこと、およびすべての貸借対照表項目については、貸借対照表または会計年度の閉鎖のレートの判決でなければなりません。

    これがあなたの目的を果たすことを信頼する

    チャンドラ

    ＃14午前8時25分に2009年9月
  • 管理者 （著者）は言った：

    Jeroenからのメッセージ

    親愛なるTohel

    質問は、どのような通貨で費用および手数料は、建てされています。 あなたの費用は、現地通貨建てであり、唯一の外国通貨で支払われる場合は、ローカルアカウントは、現地通貨で費用を反映する必要があります。 FXの利益/損失は、支払時に発生するだろう。 FXの利益/損失は、単にその後、買掛金勘定とローカルレートに変換出金の差です。

    あなたの費用が外貨建てされている場合、あなたは現地通貨に請求日のスポットレートで変換する必要がありますが、同様に毎月の平均値を使用することができます。 量があなたのP＆Lを打った後は、後で報告日（外貨建てのみ金融資産/負債は、各報告日において貸借対照表上に再表示される）に言い換えるべきではありません。 再びFXの結果は、買掛金勘定と実際に支払った金額の差です。

    私は（1990年のP＆Lを累計）最終的なテーブルを言うには、各期間あなたの費用を修正再表示されていないため、正しい計算です。

    この情報がお役に立てば幸いです。

    よろしく、

    Jeroen

    ＃14午前8時28時2009年9月

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