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Perdita di swap di tasso di interesse possono essere capitalizzati?

23 novembre 2009 1.340 visualizzazioni 7 commenti

Per lo sviluppo del patrimonio di qualifica abbiamo fatto un prestito dalla banca, ai sensi dello IAS 23, costo interessi sul prestito ottenuto per le attività di qualificazione saranno capitalizzati a quelle attività, come da contratto di finanziamento a tasso di interesse è stato libor 1,5, inizialmente Libor era alto così coprire la perdita di probabile tasso di interesse co. entrò per interest rate swap e secondo che ora co. deve pagare solo fissare 4,5% attuale tasso Libor è sceso quindi la mia domanda è: la perdita di swap su interessi saranno trasferiti a P & L o saranno capitalizzati a quella attività o in caso di profitto quello che sarà il trattamento.

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7 commenti »

  • Radhika1308 ha detto:

    Ciao, Secondo la mia comprensione, lo IAS 39 consente l'acquisizione di cespiti qualificazione per includere il trasferimento dal patrimonio netto degli utili / perdite su qualificazione cash flow hedge. Per favore fatemi sapere se avete bisogno di ulteriori chiarimenti al riguardo.

    # 26 novembre 2009 alle 10:34
  • ca.lokeshjain (autore) ha detto:

    grazie Radhika, ma sarebbe favore per me se lo elaborate con un esempio

    # 26 novembre 2009 alle 17:55
  • jafferyasim ha detto:

    Penso che si dovrebbe seguire dell'hedge accounting secondo lo IAS 39, e qualsiasi costo netto del costo interesse strumento coperto dovrebbe essere capitalizzati fino l'attività è disponibile per l'uso.

    # 2 dicembre 2009 alle 06:12
  • riyer ha detto:

    Domanda di guida PWCS 'sul costo del prestito:

    2.9 sono gli effetti di un flusso di cassa o di relazione di copertura fair value sugli interessi per un prestito specifico progetto capitalizzati?

    PWC risposta a quanto sopra Q:

    Sì. Lo IAS 23R BC 21 significa che la norma non affronta se gli effetti di copertura dovrebbe essere capitalizzati. Tuttavia, lo scopo di un rapporto di copertura IAS 39 è quello di modificare la oneri finanziari dell'entità relative a un debito specifico. Riteniamo pertanto che le entità devono capitalizzare interessi sui prestiti in un rapporto di copertura IAS 39 designato dopo aver preso in considerazione gli effetti di hedge accounting.
    Inefficacia su relazioni di copertura dovrebbe continuare a essere riconosciuta a conto economico.

    Posso posta la guida se si desidera avere it.Please inviarmi id ur posta

    # 22 dicembre 2009 alle 10:24
  • ca.lokeshjain (autore) ha detto:

    grazie Riyer

    Gentilmente mi posta la guida anche, il mio id mail è: - ca.lokeshjain @ gmail.com

    # 27 dicembre 2009 alle 9:41
  • Oguz ha detto:

    Riyer,

    Sarebbe molto gentile da parte se mi posta la guida.
    Cordiali saluti

    oguzoo@yahoo.com

    # 7 gennaio 2010 alle 13:10
  • ifrslist
    ifrslist ha detto:

    [Nuovo messaggio] Perdita di swap di tasso di interesse possono essere capitalizzati? - http://www.ifrslist.com/2009/11/loss-on- .. .
    via Twitoaster

    # 29 gennaio 2010 alle 10:32

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