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Conversione delle spese in valuta estera con valuta locale

13 settembre 2009 2.223 visite 3 commenti

Caro

Sono in una organizzazione finanziaria. La nostra azienda paga alcune spese (ad esempio stipendi, tasse) con valuta estera. In ogni mese ci prepariamo P / L conto con valuta locale. Eseguiamo anche il cambio valuta e cambiare la nostra vendita / bye tasso di secondo della banca centrale e il guadagno scambio anche prenotato / perdita di determinazione tasso mid. Così, in cui la velocità ci convertiamo tali spese curreny stranieri valuta locale per mostrare in P / L conto mensile così come ogni anno? Come tasso di cambio è variabile, così a fine anno, che percentuale sarà applicabile a preparare Balance anno di prova. Ho presentato due sotto scnerion di oneri e di calcolo di base sul tasso mid profitto. Si prega di fornire dettagli, come per IFRS / IAS sul tasso di tale conversione.

Scenerio - 1

Vota Exp Mese USD mensile. Le spese in valuta locale accumulate
Metodo di calcolo Importo
10 gennaio 49 (10 * 49) -00 490 490
10 febbraio 50 (20 * 50) -490 510 1000
10 marzo 49 (30 * 49) 470 1470 -1000
10 dicembre 51 (40 * 51) 570 2040 -1470
Totale per il periodo 2040

P / L Account (valuta locale)

Utile Mese / (perdita) accumulati Utile / (perdita)
Jan (490) (490)
Febbraio (510) (1000)
Marzo (470) (1470)
Dicembre (570) (2040)

Scenerio - 2

Vota Exp Mese USD mensile. In valute locali le spese accumulate
Metodo di calcolo Importo
10 Gen 49 490 10 * 49 490
10 Feb 50 500 20 * 50 1000
10 Mar 49 490 30 * 49 1470
10 dicembre 51 40 510 * 51 2040
Totale per il periodo 1990

P / L Account (valuta locale)

Utile Mese / (perdita) accumulati Utile / (perdita)
Jan (490) (490)
Febbraio (500) (990)
Marzo (490) (1480)
Dicembre (510) (1990)

Qualsiasi calcolo di cui sopra è corretto? o che è il metodo di calcolo IFRS / IAS

Saluti

Tohel

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3 commenti »

  • Lakhturov ha detto:

    Ciao,

    Io non aver capito bene i vostri calcoli, ma posso dare una risposta generale alle tue domande in base agli IFRS / IAS:

    Per calcolare la quantità esatta di guadagno Forex / perdita, è necessario tradurre tutti gli importi nominati in valute estere a partire dal giorno (non mesi o anni!) Sono state sostenute tali spese. Tuttavia, il vostro deve sempre ricordare a proposito del principio di materialità - se tradurre queste spese su base mensile o addirittura annuale (utilizzando la media X-rate) non fa i bilanci materialmente inesatti, ma consente di risparmiare molto tempo e fatica, è possibile fare proprio questo.

    Poi, ricorda che gain Forex / perdita non è riconosciuto quando si sostenere le spese, ma quando si rivalutare passività risultanti (debiti), che avviene sia sul periodo / data di chiusura dell'esercizio o alla data di tale debito è pagato. Così, per il tuo esempio, se si acquista qualcosa per $ 10 in gennaio, non è possibile determinare il completo P / L effetto fino a quando si paga relativo AP. Se si paga questi A / P nel mese di gennaio, il costo totale sarà di 490 unità locali, mentre se si paga nel mese di febbraio, sarà di 500 unità locali (di cui 490 verrà registrato come spesa effettiva nel mese di gennaio e il 10 come Forex perdita di febbraio).

    Per favore fatemi sapere se risponde alla tua domanda.

    Saluti,
    Denis

    # 14 settembre 2009 alle 12:29 am
  • Admin (autore) ha detto:

    Messaggio da Chandra

    Caro

    Per tutte le voci di spesa o Utile / perdita relativo al tasso di conversione dovrebbe essere il giorno in cui tale operazione ha avuto luogo. Di conseguenza, il secondo metodo è corretto e per tutte le voci di bilancio dovrebbe essere tasso di cambio a sulla chiusura del bilancio o l'anno finanziario.

    Fidatevi questo servirà il vostro scopo

    Chandra

    # 14 settembre 2009 alle 08:25 am
  • Admin (autore) ha detto:

    Messaggio da Jeroen

    Caro Tohel

    La domanda è: in quale valuta le spese e le tasse sono denominati. Se i vostri costi sono denominati in valuta locale e solo pagato in valuta estera, i conti locali dovrebbero riflettere le spese in valuta locale. Il guadagno fx / perdita dovrebbe sorgere solo a pagamento. Il guadagno fx / perdita è quindi semplicemente la differenza tra il vostro account a pagamento e il contante pagato convertito il tasso locale.

    Se i vostri costi sono denominati in valuta estera, è necessario convertire a tasso fattura posto data la valuta locale, ma è possibile utilizzare medie mensili pure. Una volta che l'importo è colpire il vostro P & L non si deve ribadire in una successiva data di riferimento (solo le attività e passività monetarie denominate in valuta estera sono rideterminati in bilancio ad ogni data di bilancio). Anche in questo caso il risultato fx è la differenza tra il conto da pagare e l'importo effettivamente pagato.

    Direi che il tavolo finale (accumulati P & L del 1990) è il calcolo preciso non si ribadendo le spese di ciascun periodo.

    Spero che questo aiuti.

    Saluti,

    Jeroen

    # 14 settembre 2009 alle 08:28 am

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