Home » STRUMENTI FINANZIARI

Opzioni

28 marzo 2009 2083 visite 3 commenti

Ciao a tutti

Come facciamo a riconoscere un put / call in equilibrio con il metodo del fair value e non hedge accounting.

Grazie e saluti

Catherine

Related Posts

  1. Ultimi IAS 39 il trattamento su contratti a termine
  2. Da: admin
  3. IAS 39 e IFRS 7
  4. Trattamento dei costi di storage
  5. Termine / opzioni
  6. In valuta estera
  7. Prestiti
  8. Opzioni
  9. Attività destinate alla rivendita
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Nessun voto)
Loading ... Caricamento in corso ...

3 Commenti »

  • admin (autore) ha detto:

    Messaggio da Alexandre

    Il valore iniziale deve essere prenotato nel BS è il mark-to-market (basato sul nero e il modello di Scholes se prezzo non disponibile per la strada), qualunque sia il modo si paga il premio (frontale in alto o in esecuzione). Alla data di chiusura seguente, si deve rilevare il nuovo mark-to-market di fronte al BS. La differenza tra i due M2M è prenotata in PNL. (Se il premio iniziale non viene pagato in anticipo, un credito deve essere riconosciuto).

    Alexandre

    # 28 marzo 2009 alle 10:44
  • admin (autore) ha detto:

    Messaggio da Catherine

    Grazie per l'aiuto. Se la mia valutazione del portafoglio mostra un valore negativo per le opzioni put a fine anno. Come faccio a riconoscere in bilancio?

    Grazie e saluti

    Catherine

    # 31 marzo 2009 alle 09:45
  • admin (autore) ha detto:

    Messaggio da Jeroen

    Un valore negativo implica che l'opzione è out of the money. Si sarebbe, pertanto, non è esercizio alla scadenza. Il valore di un'opzione (almeno in parte dell'acquirente) non può a mio avviso diventare meno di zero. Pertanto l'opzione dovrebbe essere cancellato a zero (tramite P & L).

    # 1 aprile 2009 alle 10:15

Lascia la tua risposta!

Devi essere loggato per inserire un commento.