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Trasferimento di contante dal libro di cassa

25 febbraio 2009 2.015 visite 3 commenti

Caro Esperto, gentilmente darmi le vostre opinioni su come si possa affrontare la seguente situazione di controllo interno:

Durante la revisione della riconciliazione bancaria compagnia di un revisore interno scopre che le riconciliazioni non sono aggiornati da più di un anno che ovviamente aumenta il rischio di frode. Così il sindaco decida di rivedere il sistema di rilascio di una ricevuta, la registrazione e deposito vendite per contanti. Un sacco di frodi vengono scoperte in materia di distacco dei pagamenti ai debitori e sottovalutazione dei depositi bancari.

Alcuni mesi più tardi il direttore finanziario scrive off circa il 61% delle entrate dal lato di credito del libro di cassa senza aumentare J.Vs o investigando sulle cause dell '"esagerazione" della book.later denaro su un altro scrivere off di circa il 60% delle vendite mensili di cassa è stata effettuata di nuovo. Tutti questi problemi non sono stati portati all'attenzione del revisore interno quando stavano indagando frodi. Erano appena scoperto quando sono stati revisione del libro di cassa per gli adeguamenti di credito di grandi dimensioni. Durante il colloquio di verifica con il direttore finanziario, il direttore finanziario casualmente e con orgoglio conferma che lei è a conoscenza di che gli adeguamenti e ha detto che è prassi contabile normale procedere a tali modifiche.

Nel frattempo l'azienda ha appena sciolto il consiglio e ha nominato nuovi amministratori, ma dal momento in cui sono stati nominati non hanno mai avuto un incontro con il revisore interno. Anche il comitato per il controllo ex lasciato un sacco di questioni relative alle frodi non risolti e non hanno mai effettivamente avuto un vivo interesse in essi. Nel frattempo il direttore finanziario non ha voluto attuare le raccomandazioni di audit da revisori interni e la società continua a registrare frodi e continua a opera in un ambiente di controllo molto povera.

Ora, in mezzo a tutte queste questioni e anche tenendo presente che un revisore interno non dispone di una protezione sufficiente da qualsiasi fonte a quello attuale e potrebbe temere di essere risucchiato, come può il revisore gestire queste problematiche nel migliore interesse della società e in conformità con l'etica contabili senza mettere in pericolo la sua vita?

Benaya

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3 commenti »

  • asadlarik3 ha detto:

    se non ho ancora iniziato a controllo, ma questa è solo una risposta casuale

    ho sentito per la prima volta cancellare dal conto CASH!

    di cassa è certamente registrato quando viene ricevuto l'unico problema può essere quello di riconciliazione bancaria, che è anche abbastanza raggiungibile
    in modo che le differenze saranno solo le appropriazioni indebite, le vendite fittizie può anche essere.

    Così tutti avrebbero certamente avuto tutti i dettagli esatti di appropriazione indebita e avrebbero formato il report in modo perché non inviare al direttore generale, se si pensa nessuno in azienda si può andare risponderà alle vostre aziende organismo di regolamentazione hai anche i giudici aprono

    Queste sono tutte le opzioni sono aperte decisione sarebbe stata la vostra base alla situazione e le preferenze
    prendere altri colleghi del vostro e altri dipartimenti di fiducia

    attendere che i revisori esterni per arrivare! ma prima di scaricare le vostre responsabilità

    Penso che il miglior pensare di fare sarà quello di raggiungere i nuovi amministratori e presentare il vostro rapporto.

    essere certi che non c'è nulla da temere per voi di. queste sono solo questioni professionali e questi devono essere affrontati con di tanto in tanto

    # 25 febbraio 2009 alle 16:38
  • admin (autore) ha detto:

    Messaggio da Ally:

    La risposta qui è molto semplice, se il Consiglio di Amministrazione non è in grado
    chiedere e controllare su questi temi significa ita non è riuscito a svolgere
    Da parte sua bucause sue responsabilità sono i preparativi di F /
    Le dichiarazioni contenute nel accordince delle norme pertinenti, così come
    assicurando che vi sia corretta e forte sistema di controllo interno
    all'interno dell'Organizzazione.

    È come audito, e un essere umano non sarà in grado di fornire
    garanzia di Sistema di Controllo Interno a meno che non vi sia il sostegno
    altri membri del team, nonché i direttori od di consiglio.

    Per quanto riguarda il codice di controllo di condotta riguarda il mio consiglio è che si
    meglio trovare un luogo alternativo di lavoro piuttosto stare lì causare
    potrebbe compromettere la vostra professionalità, nonché comptence.

    Grazie e saluti,

    Alleato

    # 26 febbraio 2009 alle 17:10
  • admin (autore) ha detto:

    Messaggio da William

    Hi Benaya,
    Ho un altro suggerimento. E 'vero, come Ally ha detto che questa situazione sta interessando la vostra posizione professionale. Ma piuttosto che lasciare il lavoro ora, che vi consiglio se non c'è sostegno da parte del livello superiore (gestione, pensione, ecc), documentare i risultati e l'intera situazione. Discutere con il vostro fidato collega uno o due di loro. Si potrebbe rivelare tutta la documentazione a un revisore esterno se sono degno di fiducia ed etici di controllo durante e impegno / lavoro sul campo.

    Tuttavia, ricordatevi di prova tutto solo in caso di qualsiasi evenienza che porterà al licenziamento / dimissioni. Anche se sono respinte in modo che a tenere copia della documentazione di tutta la situazione. Aggiornare il documento come si evolverà.

    In caso contrario, se si decide di non farlo andare avanti e dare le dimissioni specificando nella lettera di dimissioni l'esatto motivo di dimissioni.
    Spero che questo aiuto.

    William

    # 26 febbraio 2009 alle 06:13

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