La mia azienda ha un prestito di USD 10 milioni di dollari US dire e come le nostre principali società controllate operano in Cina e genera entrate denominate in RMB, che alla fine fluire verso la nostra azienda in termini di dividendi RMB (convertito in USD a causa di una regolamentazione di scambio in PRC ).

Come abbiamo bisogno di fare pagamenti periodici dicono US $ 1 milione ogni trimestre, stiamo pensando di entrare contratti forex per fissare il USD / RMB tasso che corrisponde i pagamenti (cioè 10 contratti @ US $ 1 milione ogni @ prezzo di conversione sia uguale o diverso prezzo di conversione) .

Come dobbiamo divulgare tali ai sensi dello IAS 32 e classificare in base al quale classe di strumento finanziario ai sensi dello IAS 39?

Saluti