Couverture sur devises étrangères
28 août 2008 1154 vues Pas de commentaire
Chers amis,
il arrive que je suis un employé d'une entreprise manufacturière qui fait de couverture pour les transactions de devises foreing.
Ne vous arrive d'avoir de la documentation sur les réservations que j'ai à faire dans le bilan / compte de profits et pertes?
Avec un exemple concret: le taux de change spot, forward taux de change, ce que je dois réserver en tant que P & L de gain / perte et en B / S en tant que dettes et créances?
Merci.
Adrian Mitranus
Première question: Est-ce de couverture fait de couvrir des risques liés à l'achat de biens ou comme un instrument financier?
Jorge,
90% est faite pour couvrir les risques liés à l'achat de biens.
10% liée à la finance, disons un prêt en monnaie étrangère pour laquelle nous devrions couvrir.
Merci.
90% est faite pour couvrir les risques liés à l'achat de biens.
10% liée à la finance, disons un prêt en monnaie étrangère pour laquelle nous devrions couvrir.
Merci.
Vous enregistrez les achats de FX contre le taux de couverture, si il ya un reste qui n'est pas couverte, qui est enregistrée par rapport au taux au comptant actuel. Il n'y aura pas de gain ou de perte, puisque la couverture fixera le payer contre le taux de couverture. Seuls les gains ou pertes seront enregistrées sur la partie non couverte (le reste d'une transaction), la perte de gain sera la différence entre le taux au comptant à la date de transaction et le taux au comptant à la date de paiement du créancier.
Cordialement,
Henk Oonk
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