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La pérdida de swap de tasas de interés puede ser capitalizado?

23 de noviembre 2009 1,664 visualizaciones 7 comentarios

Para el desarrollo de los activos aptos que tomó un préstamo del banco, de acuerdo con la NIC 23, el costo de interés del préstamo tomado por los activos que califican serán capitalizados a los activos, de acuerdo con el contrato de préstamo la tasa de interés libor fue 1,5, en un principio libor fue alta para que cubrir la pérdida de la tasa de probable alto de cooperación de interés. fui a cambiar las tasas de interés y de acuerdo con que ahora co. tiene que pagar sólo fijar un 4,5% ya la tasa LIBOR ha bajado tanto, mi pregunta es, la pérdida de swap será transferido a P & L, o se capitalizan a que los activos o en caso de ganancia lo que será el tratamiento.

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7 Comentarios »

  • Radhika1308 dijo:

    Hola, Según mi entender, la NIC 39 permite que los costos de los activos aptos para incluir las transferencias de capital de las ganancias / pérdidas en la calificación de flujos de efectivo. Por favor, hágamelo saber si usted necesita más aclaraciones al respecto.

    # 26 de noviembre de 2009 10:34 am
  • ca.lokeshjain (autor) dijo:

    gracias Radhika, pero sería a favor para mí si lo elaboramos con un ejemplo

    # 26 de noviembre de 2009 17:55
  • jafferyasim dijo:

    Creo que debe seguir la contabilidad de cobertura según la NIC 39, y cualquier coste neto de interés del costo instrumento cubierto debe ser capitalizado hasta el activo esté disponible para su uso.

    # 2 de diciembre de 2009 06:12 am
  • riyer dijo:

    Cuestión de la guía de PWC sobre coste del empréstito:

    2.9 ¿Son los efectos de un flujo de caja o de la relación de cobertura del valor razonable en el interés de un préstamo de proyectos específicos con mayúsculas?

    Respuesta de PWC de lo anterior Q:

    Sí. NIC 23R BC 21 indica que la norma no se refiere a si los efectos de la cobertura debe ser capitalizado. Sin embargo, con el fin de una relación de cobertura NIC 39 es modificar los costos de endeudamiento de la entidad en relación con una deuda determinada. Por tanto, creemos que las entidades deben capitalizar los intereses sobre los préstamos en un NIC 39 relación de cobertura después de tomar en cuenta los efectos de la contabilidad de cobertura.
    Ineficacia en las relaciones de cobertura debería seguir siendo reconocidos en utilidad o pérdida.

    Puedo enviar la guía si usted desea tener it.Please enviarme Identificación del correo ur

    # 22 de diciembre de 2009 10:24 am
  • ca.lokeshjain (autor) dijo:

    gracias Riyer

    Por favor me envíe la guía también, mi correo es id: - ca.lokeshjain @ gmail.com

    # 27 de diciembre de 2009 21:41
  • oguz dijo:

    Riyer,

    Sería muy amable de su parte si usted me envía la guía.
    Saludos

    oguzoo@yahoo.com

    # 7 de enero de 2010 13:10
  • ifrslist
    ifrslist dijo:

    [Post New] Pérdida de swap de tasas de interés puede ser capitalizado? - http://www.ifrslist.com/2009/11/loss-on- .. .
    a través de Twitoaster

    # 29 Enero 2010 a las 10:32 am

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