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La conversión de los gastos en moneda extranjera con moneda local

13 de septiembre de 2009 2.318 visitas 3 Comentarios

Querido

Estoy en una entidad financiera. Nuestra empresa paga algunos gastos (por ejemplo, salarios, honorarios) con moneda extranjera. En todos los meses nos preparamos P / L cuenta con moneda local. También realizamos cambio de divisas y cambiar nuestra venta / bye tasa según el banco central y el aumento también se reserva el intercambio / pérdida de determinación de tipo de cambio medio. Por lo tanto, en el que la tasa convertimos esos gastos curreny extranjeros con moneda local para mostrar en la cuenta de P / L mensual, así como al año? Puesto que el tipo de moneda es variable, por lo que al final del año la tasa que se aplicará para preparar Balance de Comprobación anual. He presentado dos abajo scnerion en el gasto y la base de cálculo de la tasa de ganancia media. Por favor, dé detalles según las NIIF / NIC sobre la tasa de conversión.

Scenerio - 1

Mes USD Exp. tasa mensual. Gastos en Moneda Local acumuladas
Método de Cálculo
10 de enero 49 (10 * 49) -00 490 490
10 de febrero 50 (20 * 50) 510 1000 -490
10 de marzo 49 (30 * 49) -1000 470 1470
10 de diciembre 51 (40 * 51) 570 2040 -1470
Total para el período 2040

P / L de cuenta (moneda local)

Ganancias Mes / (Pérdida) acumulada Ganancia / (Pérdida)
Jan (490) (490)
Febrero (510) (1000)
Marzo (470) (1470)
Diciembre (570) (2040)

Scenerio - 2

Mes USD Exp. tasa mensual. En Gastos en Moneda Local acumuladas
Método de Cálculo
10 de enero 49 490 10 49 * 490
10 de febrero 50 500 20 50 * 1000
10 de marzo 49 490 30 49 * 1470
10 de diciembre 51 510 40 51 * 2040
Total para el período 1990

P / L de cuenta (moneda local)

Ganancias Mes / (Pérdida) acumulada Ganancia / (Pérdida)
Jan (490) (490)
Febrero (500) (990)
Marzo (490) (1480)
Diciembre (510) (1990)

Cualquiera de estas fórmulas de cálculo es la correcta? o cuál es el método de cálculo, como las NIIF / NIC

Saludos

Tohel

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3 Comentarios »

  • Lakhturov dijo:

    Hola,

    No ha comprendido sus cálculos, pero te puedo dar una respuesta general a sus preguntas de acuerdo a las NIIF / NIC:

    Para calcular la cantidad exacta del aumento de Forex / pérdida, usted tiene que traducir todas las cantidades propuestas en moneda extranjera a partir del día (no meses o un año!), Estos gastos se efectuaron. Sin embargo, el debe recordar siempre sobre el principio de materialidad - si la traducción de estos gastos sobre la base mensual o anual, incluso (utilizando el promedio de X-tasa) no hace que sus estados financieros materialmente inexactos, pero le ahorra mucho tiempo y esfuerzo, usted puede hacer precisamente eso.

    Entonces, recuerde que el aumento de Forex / pérdidas no se reconoce cuando se incurra en gastos, pero cuando se revalúe los pasivos derivados (cuentas por pagar), lo que sucede, ya sea en período / fecha de fin de año, o en la fecha en que este pasivo se pague. Así, por tu ejemplo, si usted compra algo por $ 10 en enero, no se puede determinar su total P / L efecto hasta que usted paga relacionada con la AP. Si usted paga estas A / P en enero, su costo total será de 490 unidades locales, mientras que si usted lo paga en febrero, será de 500 unidades locales (de los cuales 490 se registran como gasto real en enero y el 10 como Forex la pérdida en febrero).

    Por favor, hágamelo saber si responde a su pregunta.

    Un cordial saludo,
    Denis

    # 14 Septiembre 2009 a las 12:29 am
  • administrador (autor) dijo:

    Mensaje del Chandra

    Querido

    Para todas las partidas de gastos o de Ganancias / Pérdidas relacionadas con el tipo de conversión debe ser el día en que dicha transacción ha tenido lugar. En consecuencia, el segundo método es el correcto y para todas las partidas del balance que debe ser tipo de cambio vigente en el cierre del balance o del ejercicio.

    Confía en que esto sirva a su propósito

    Chandra

    # 14 Septiembre 2009 a las 8:25 am
  • administrador (autor) dijo:

    Mensaje de Jeroen

    Estimado Tohel

    la pregunta es, ¿en qué moneda sus gastos y honorarios están denominados. Si sus gastos están denominados en su moneda local y sólo se paga en moneda extranjera, las cuentas locales deben reflejar los costos en moneda local. La ganancia FX / pérdidas sólo se plantearía después del pago. La ganancia FX / pérdida es simplemente la diferencia entre su cuenta por pagar y el efectivo pagado convierte a la tarifa local.

    Si sus gastos están denominados en moneda extranjera, debe convertir al tipo de factura, fecha de terreno a su moneda local, pero puedes usar las medias mensuales también. Una vez que la cantidad ha llegado a su P & L no se debe repetir en una fecha de presentación posterior (sólo los activos y los pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se actualizan en el balance en cada fecha de presentación de informes). Una vez más el resultado fx es la diferencia entre la cuenta por pagar y el importe realmente pagado.

    Yo diría que la mesa final (acumulado de pérdidas y ganancias de 1990) es el cálculo correcto, ya que no están repitiendo los gastos de cada período.

    Espero que esto ayude.

    Un cordial saludo,

    Jeroen

    # 14 Septiembre 2009 a las 8:28 am

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