§         Estrategia de cobertura delta neutral

Una cartera vale 90 millones. Para protegerse contra el gerente de la baja el movimiento requieren 6 meses de opción de venta europea a un precio de ejercicio de 87 millones.

Tasa libre de riesgo de retorno: 9%

Rentabilidad por dividendo = 3%  

La volatilidad = 3%

S & P 500 se sitúa en 900.

Después de todo el cálculo lo hizo fue encontrar que el delta de la opción deseada es - 0,3215;

Esto demuestra que el 32,15% de la cartera debe ser vendido para que coincida con el delta de la opción deseada.

Si después de los días el valor de la cartera se redujo a 88 millones y el delta de la opción se cambia a 0,3679 y más un 4,64% de la cartera original debe ser vendido.

¿Puede por favor me sugieren la entrada apropiada.

§         En el marco del párrafo 4 de la NIC-39, la norma no se aplicará a los contratos que se celebraron y seguirán celebrando con el propósito de la recepción o entrega de un elemento no financiero de acuerdo con las necesidades previstas de la entidad, compra, venta o utilización (es decir, contratar, ejecutorias)

       De nuevo la orientación para la implementación de esta norma en la sección A-1, se ha afirmado que contrato ejecutoria no están con en el ámbito de la AS-30.

       ¿Podría sugerir cómo se va a dar cuenta (si es que ser reservado o no) en la misma historia de A-1 de la AS-30.

         Por favor, haga la entrada del diario.

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