Hallo an alle,

Wir haben verschiedene Positionen der "Commodity-Speicher" in unserem Portfolio (Öltanks, unterirdische Gasspeicher, Kohlereserven ...). Diese Speicher werden als Vermögenswerte betrachtet werden und bei einer typischen durchschnittlichen Winter / Sommer Ware Ausbreitung geschätzt (Sommer kaufen, verkaufen, Winter). Das gesamte Portfolio wird entfielen mit der "Accrual"-Methode. Im Handelsgeschäft diese Spreads werden auch als innere Wert einer Speicherung bezeichnet.

Wir überlegen, Trading-Positionen auf diese Vermögenswerte in der Zukunft ... Das bedeutet, dass die Händler sollte möglich sein, täglich "spekulative" Positionen auf Vermögenswerte in unserem physischen 'Rückstellung' Portfolio zugeordnet nehmen. Dabei können sie von der Liquidität auf den Sommer / Winter-Spreads gesehen, Erfassung extrinsischen Wert aus dem Markt. Vielmehr sind unsere Trading-Positionen entfielen mit der "mark-to-market"-Methode bewertet.

Ich bin für einige Hinweise in der IFRS-Regeln suchen: Wie kann ich meine Rückstellung bilanziert gesperrten Vermögenswerten des Portfolios für den täglichen Handelszwecken (mark-t0-Markt accoutning)?

Vielen Dank für Ihre geschätzt Eingänge,

Mit besten Grüßen,

Bert

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