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Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

9. Mai 2009 4078 Aufrufe 3 Kommentare

Hallo zusammen,

1. Die aufgelaufenen Zinsen gegen eine Kaution (Laufzeit weniger als 3 m) wird in "Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente" in BS enthalten?

2. Wenn ja, ist die aufgelaufenen Zinsen (Erhöhung / Herabsetzung) nicht ein Element im operativen Cash-Flow (um die Quintessenz aus dem Cash Flow mit der ersten Zeile in der Bilanz in Einklang zu bringen)?

(Ich frage, weil mein Prüfer verlangen, dass in BS Cash & Äquiv schließt aufgelaufene Zinsen aber in Kapitalflussrechnungen die aufgelaufenen Zinsen sind nicht inbegriffen (verfügt über eine separate Leitung des operativen Cashflows).

Tks

Luminita

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3 Kommentare »

  • asadlarik3 sagte:

    1. Aufgelaufene Zinsen nicht Zahlungsmitteläquivalente und ist gesondert auszuweisen können Sie es mehr zu bestätigen, indem Sie es von Ihrem lokalen Gesellschaftsrecht, wo dies als ein anderes Element werden würde erscheinen.

    Selbst die weniger als 3m Reife sollte es nicht geschafft Zahlungsmitteläquivalente die ich schätze, sind nur Wertpapieren und aufgelaufene Zinsen ist nur eine Forderung wie Forderungen aus Lieferungen

    2. NA

    Nr. 13 Mai 2009 um 19.04 Uhr
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    Nr. 29 Mai 2009 um 17.46 Uhr
  • illanans-933 sagte:

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    # 12 April 2010 um 05.59 Uhr

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