§         Delta neutral Hedging-Strategie

Ein Portfolio ist im Wert von 90 Millionen Euro. Um sich gegen Nachteil Bewegung Manager schützen benötigen 6 Monate setzen europäische Option zu einem Ausübungspreis von 87 Millionen.

Ohne Risiko Rendite = 9%

Dividendenrendite = 3%  

Volatilität = 3%

S & P 500 Index steht bei 900.

Denn die Berechnung gemacht war es feststellen, dass Delta des gewünschten Option ist - 0,3215;

Dies zeigt, dass 32,15% des Portfolios verkauft werden sollten, um die Mündung der gewünschte Option angepasst werden.

Wenn nach einem Tag Wert des Portfolios auf 88 Millionen reduziert wird und das Delta der Option wird auf 0,3679 und weiter verändert 4,64% des ursprünglichen Portfolios verkauft werden sollten.

Kann mir bitte empfehlen Sie den entsprechenden Eintrag.

§         Unter dem Abs. 4 der IAS-39, wird der Standard nicht auf die Verträge, die eingegeben wurden, zu übernehmen und weiterhin für die Zwecke des Empfangs oder der Lieferung von nicht finanziellen Posten gemäß dem erwarteten Einkaufs-, Verkaufs-oder Nutzungsanforderungen statt (dh executory Vertrag)

       Wieder die Umsetzung Leitlinien zu diesem Standard in Abschnitt A-1, wird hiermit bestätigt, dass executory Vertrag nicht mit in den Anwendungsbereich des AS-30.

       Können Sie bitte vorschlagen, wie diese entfielen wird (ob es sich um gebucht werden soll oder nicht) unter der gleichen Geschichte von A-1 von AS-30 werden.

         Bitte stellen Sie den Journaleintrag.

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