Meine Firma hat einen hervorragenden USD Darlehen in Höhe von sage 10 Mio. US $ und unsere Tochtergesellschaften in China den Betrieb und verdient Umsatz in RMB lautende, was letztlich zu unserem Unternehmen fließen in Bezug auf RMB Dividende (umgerechnet in USD aufgrund der Exchange Regulation in der VR China ).

Als wir um regelmäßige Zahlungen zu sagen US $ 1m pro Quartal benötigen, stehen wir angesichts der Eingabe Forex Verträge, um die USD / CNY-Rate, dass die Zahlungen übereinstimmt (dh 10 Kontrakte @ US $ 1m jedes @ entweder gleiche oder unterschiedliche Wandlungspreis Wandlungspreis) fix .

Wie sollen wir geben diese nach IAS 32 und zu klassifizieren, unter denen Finanzinstruments Klasse unter IAS 39?

Grüße