Hedging auf Währungen
28 August 2008 701 mal gesehen No Comment
Liebe Freunde,
geschieht es, dass ich Mitarbeiter eines produzierenden Unternehmens, die Herstellung Absicherung ist für auch ausländische Währungen Transaktionen bin.
Haben Sie zufällig eine Dokumentation über die Buchungen, die ich in der Bilanz / Gewinn-und Verlustrechnung zu haben?
Mit einem konkreten Beispiel: Kassakurs, Devisenterminkurs, was ich als P & L Gewinn / Verlust und in B / S als Forderungen / Verbindlichkeiten zu buchen?
Danke.
Adrian Mitranus
Erste Frage: Ist die Absicherung getan zu vertuschen für Risiken im Zusammenhang mit dem Erwerb von Waren oder als Finanzinstrument?
Jorge,
90% wird auf Risiken im Zusammenhang mit den Kauf von Waren zu decken.
10% bezogen auf Finanzwerte, sagen wir ein Darlehen in fremder Währung, für die wir abdecken sollte.
Dank.
90% wird auf Risiken im Zusammenhang mit den Kauf von Waren zu decken.
10% bezogen auf Finanzwerte, sagen wir ein Darlehen in fremder Währung, für die wir abdecken sollte.
Dank.
Sie erfassen die Einkäufe in FX gegen die Hedge-Rate, wenn es einen Rest, der nicht gedeckt ist, das ist gegen die aktuelle Kassakurs aufgezeichnet. Es wird kein Gewinn oder Verlust werden, da die Absicherung der Verbindlichkeiten gegenüber den Hedge-Rate zu beheben. Nur Gewinne oder Verluste aus dem Teil nicht abgesichert (Rest einer Transaktion) aufgezeichnet werden, wird der Gewinn Verlust die Differenz zwischen dem Kassakurs am Abschlusstag und dem Kassakurs zum Zeitpunkt der Zahlung an den Gläubiger werden.
Mit freundlichen Grüßen,
Henk Oonk
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