Hej alle,

Vi har flere positioner 'råvare lagre "i vores portefølje (olie lagertanke, underjordiske gaslagre, kulreserver ...). Disse lagre betragtes som aktiver og værdiansættes til et typisk gennemsnitligt vinter / sommer råvare sprede (købe sommer, sælger vinter). Den komplette portefølje tegner ved hjælp af "periodisering"-metoden. Inden for handelsvirksomhed Disse spreads er også kaldet iboende værdi af et lager.

Vi overvejer handel holdninger til disse aktiver i fremtiden ... Dette indebærer, at erhvervsdrivende bør være muligt at tage den daglige "spekulative positioner på aktiver tildelt i vores fysiske 'periodiseret' portefølje. Hvis du gør det, kan de drage fordel af den likviditet ses på sommer / vinter spreder, fange ydre værdi fra markedet. Tværtimod er vores handelspositioner bogføres ved hjælp af "mark-to-market" regnskabsmæssig metode.

Jeg søger efter nogle retningslinjer inden for IFRS-regler: Hvordan kan jeg tildele mine periodisering tegnede låst porteføljeaktiver til daglig handel formål (mark-t0-markedet accoutning)?

Tak for din værdsat input,

Med venlig hilsen,

Bert

Relaterede Stillinger

1. Konsolidering af nettotab stilling
2. Sidste IAS 39 behandling på terminskontrakter
3. Regnskab Carbon Trading - Carbon emissionsreduktioner
4. Mulighed regnskabsposteringer
5. Af: admin
6. Sådan konto koncerninterne handel under Business kombination
7. IFRS 7
8. Anlægsaktiv Exchange Problem
9. Holiday periodiseret
10. Aktiv bestemt for videresalg