§         Delta neutral afdækning strategi

En portefølje er værd 90 mio. For at beskytte mod downside bevægelse leder kræver 6 måneder placere europæisk option med en strikekurs på 87million.

Risiko forrentningssats = 9%

Udbytte udbytte = 3%  

Volatilitet = 3%

S & P 500-indekset ligger ved 900.

Efter al den beregning gjorde det, var at finde, at delta i den ønskede mulighed er - 0,3215;

Dette viser, at 32,15% af porteføljen skulle sælges til at matche delta den ønskede funktion.

Hvis der efter en enkelt dag værdien af porteføljen er reduceret til 88 millioner og delta af muligheden ændres til 0,3679 og yderligere 4,64% af den oprindelige portefølje skal sælges.

Kan du foreslå mig den relevante post.

§         Under punkt 4 i IAS-39, er standard ikke anvendelse på kontrakter, der blev indgået og fortsat besiddes med henblik på modtagelse eller levering af en ikke-finansielle post i overensstemmelse med virksomhedens forventede behov for køb, salg eller anvendelse (dvs. tvangsfuldbyrdelsesforanstaltning kontrakt)

       Igen gennemførelsen vejledning om denne standard i afsnit A-1, er det blevet anført, at tvangsfuldbyrdelsesforanstaltning kontrakt ikke er med i omfanget af AS-30.

       Kan du foreslå, hvordan dette vil blive regnskabsmæssigt (om det skal reserveres eller ej) under den samme historie om A-1 for AS-30.

         Vær den dagbog.

Relaterede Stillinger

1. Hong Kong - IASeminars Kursus 1208: IFRS for derivater og afdækning (2 dage) - Spar 40% som IFRSList medlem
2. Hvordan genkender i følgende scenarie:
3. Regnskabsposteringer til terminskontrakt
4. Spekulativ handel position på optjeningstidspunktet udgjorde aktiv?
5. Sidste IAS 39 behandling på terminskontrakter
6. Udveksling forskel på betaling til entreprenør for udviklingen på anlægsaktiver
7. Af: admin
8. Sådan tegner koncernintern handel under Business kombination