Min virksomhed har en fremragende USD lån på sige US $ 10m, og som vores vigtigste datterselskaber opererer i Kina og tjener penge denomineret i RMB, hvilket i sidste ende vil tilflyde vores virksomhed i form af RMB udbytte (omregnet til USD på grund af at udveksle regulering i Kina ).

Da vi er nødt til at foretage periodiske betalinger sige US $ 1m hvert kvartal, vi overvejer at gå ind forex kontrakter for at løse USD / RMB kurs, der svarer til de betalinger (dvs. 10 kontrakter @ US $ 1m hver @ enten samme konvertering pris eller anden ombygning pris) .

Hvordan skal vi videregive disse i henhold til IAS 32 og klassificere under hvilke finansielle instrument klasse i henhold til IAS 39?

Med venlig hilsen